州财政局局长 麻 超
一、2014年预算执行情况
各位代表：
我受州人民政府委托，向会议报告2014年预算执行情况与2015年预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
关于湘西州2014年预算执行情况与2015年预算草案的报告
州财政局局长 麻 超
一、2014年预算执行情况
各位代表：
我受州人民政府委托，向会议报告2014年预算执行情况与2015年预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2014年预算执行情况
2014年，在州委、州政府的坚强领导下，全州各级财政部门紧紧围绕中心、服务大局，攻坚克难，开拓奋进，圆满完成了州十三届人大三次会议确定的年度预算收支目标和财政工作任务。
一般公共预算方面：全州一般公共预算收入完成64.64亿元，比上年增加14.41亿元，增长8.76%，。
其中，地方收入37.75亿元，同比增长13.63%；上划中央、省级收入26.89亿元，同比增长58.08%。全州一般公共预算支出204.92亿元，比上年增加30.58亿元，增长17.54%。
州级一般公共预算收入完成22.17亿元，比上年增加9.41亿元，增长73.76%。
其中：地方收入9.26亿元，同比增长14.04%；上划中央、省级收入12.91亿元，同比增长178%。州级一般公共预算支出33.73亿元，比上年增加9.36亿元，增长38.41%。
在州级实现的财政收支中，湘西经济开发区完成一般公共预算收入3.01亿元，其中地方收入2.14亿元；上划中央、省收入0.87亿元，一般公共预算支出3.69亿元。
全州一般公共预算收入结构图
政府性基金预算方面：全州政府性基金收入完成17.17亿元，支出23.19亿元，其中州级基金收入完成5.28亿元，支出5.10亿元。在州级实现的政府性基金收支中，湘西经济开发区收入完成4.02亿元，支出3.99亿元。
社会保险基金预算方面：全州社会保险基金收入完成34.43亿元，支出34.11亿元，其中州本级收入完成3.98亿元，支出3.81亿元。
国有资本经营预算方面：全州国有资本经营收入完成408.8万元，支出408.8万元。
全州政府全口径预算收入结构图
2014年州级财政实现收支平衡、略有结余，全州8县市当年均实现收支平衡。全州财政预算执行和财政工作主要有以下五个特点：
财政收入增量提质。
2014年，面对经济下行压力加大、酒矿产业市场萎靡、收入挖潜空间收窄、特大洪灾旱灾、政策性减收等严峻形势，全州财税部门紧紧盯住年度目标任务，迎难而上、主动作为，突出抓收入稳增长。狠抓财源建设不放松，在州委、州政府努力下，易地卷烟加工项目落实了6万大箱指标，带来财政收入10亿元；全面落实扶持企业发展的财税优惠政策，做好行政事业性收费减项降标工作，扎实开展“发展环境优化年”收费专项检查，创造了良好的财税经济环境。依法勤征细管不放松，加强财税经济运行预研预判，实时掌握税收入库动态，及时化解征管难题，深入挖掘增收潜力，强化收入调控稽查，依法加强征收管理，确保收入应收尽收，财政收入实现增量提质。收入规模不断扩大。
2014年全州一般公共预算收入完成64.64亿元，首次突破60亿元大关。其中，吉首市完成一般公共预算收入9.07亿元，突破9亿元大关；凤凰县完成一般公共预算收入7.06亿元，突破7亿元大关；龙山县、永顺县分别完成一般公共预算收入4.96亿元、4.05亿元，均突破4亿元大关。
收入增幅得到提高。全州一般公共预算收入、地方收入分别增长28.68%、13.63%，分别高出全省市州平均增幅19.14个百分点、0.99个百分点。湘西经开区、古丈县、泸溪县、保靖县收入增幅较高，湘西经开区完成一般公共预算收入3.01亿元，增长30.67%；古丈县完成一般公共预算收入2.76亿元，增长20.03%；泸溪县完成一般公共预算收入3.93亿元，增长17.54%；保靖县完成一般公共预算收入3.18亿元，增长17.48%。收入结构持续改善。
2014年全州税收收入完成49.56亿元，增长35.38%，占一般公共预算收入比重为76.68%，比上年提高3.8个百分点。其中，地方收入中税收完成22.67亿元，增长15.70%，占地方收入比重为60.06%，比上年提高1.08个百分点。
服务发展更加有力。财政部门充分发挥调控职能，大力支持企业发展、产业优化和项目建设，加快推进经济发展方式转变和经济结构调整。支持企业壮大做强。州本级预算安排专项资金100万元，支持湘泉药业、湖南汇锋高新能源等公司加快上市步伐；争取中小企业发展、企业技术改造、科技创新等项目82个，资金1.17亿元；制定了散装水泥和新型墙体材料专项资金扶持项目管理办法，鼓励建材企业加强技术改造和研发推广；依托湖南湘西高新创业投资基金参与企业股权投资，构建了“政府引导、社会参与”的资金投入新模式。
支持产业转型升级。工业方面，州本级预算安排1170万元，用于支持工业发展；州本级预算安排410万元，支持湘西经济开发区建设；州本级预算安排科技三项费用和其他科技专项1350万元，重点支持了基础研究和产学研结合；争取省财政资金1500万元，支持湘西经开区标准化厂房建设；争取科技专项资金1901万元，支持了2个高新技术产业化基地以及5个企业技术中心建设。农业方面，落实粮食直补、农资综合补贴、退耕还林补助、农机购置补贴、良种补贴等强农惠农资金13.5亿元；州本级预算安排3500万元，支持现代农业科技示范园建设；争取资金3040万元，支持柑橘、水稻、油茶等现代农业发展；筹集资金1394万元，支持农业科技推广和农民实用技术培训；筹集资金930万元，支持农业专业合作组织发展；争取资金5125万元，支持防汛抗旱防灾减灾体系建设；完成1118个村级公益事业建设“一事一议”财政奖补项目投资1.67亿元；完成60个农业综合开发项目投资19.99亿元。文化旅游方面，筹集旅游发展专项资金2000万元，支持全州旅游产业建设发展；争取特色县域经济资金1亿元支持凤凰县文化旅游产业发展；筹集资金9661万元，支持永顺县老司城遗址申遗和保护工作；争取资金1744万元，支持非物质文化遗产保护工作；州本级预算安排100万元，支持土家族、苗族文化生态乡村游精品路线编制工作。
支持重点项目建设。州本级预算安排1000万元，支持重大项目前期工作；州本级筹集资金1020万元，推进城乡同建同治工作；筹集资金10.38亿元，支持建设农村公路1700公里以及36个农村客运站和555个农村招呼站；筹集资金9.8亿元，推进了国省干线公路建设；筹集资金1.25亿元，支持四水治理、中小河流治理和小型病险水库除险加固；筹集资金968万元，支持湘西机场选址工作；筹集资金3193万元，支持湘西航运建设工程；筹集资金4366万元，实施了30个乡镇农贸市场扩改工程；筹集资金7361万元，实施了“五小”水利工程建设；筹集资金1.6亿元，支持农村土地综合整治。
民生投入大幅增加。
坚持民生优先导向，加大公共财政对社会事业投入，使广大群众更多更好地分享改革发展成果。2014年全州民生支出132.42亿元，同比增长18.08%，占一般公共预算支出的64.62%。支持教育优先发展。教育支出33.23亿元，同比增长6.57%。
筹集资金2.99亿元，完善了农村义务教育保障机制；筹集资金2.83亿元，实施了薄弱学校改造、合格学校建设和农村初中校舍改造；筹集资金1.04亿元，支持普通高中建设和改善办学条件；筹集资金2029万元，支持中等职业教育基础能力建设；落实营养餐改善计划资金1.08亿元，学生营养餐补贴标准从3元提高到4元，惠及全州16.65万名学生；筹集资金1119万元，为农村寄宿制学校添置学生床位2.27万个。健全社会保障制度。社会保障和就业支出27.49亿元，同比增长11.25%。
筹集资金2.72亿元，将城乡居民基本养老保险基础养老金最低标准由每人每月55元提高到60元；连续十年上调企业退休人员基本养老金，为5.8万名企业离退休人员发放养老金10.77亿元；筹集城乡低保资金5.1亿元，保障城乡低保对象31.5万人；筹集资金4211万元，将农村五保户分散供养、集中供养标准分别提高到2640元/年·人和4500元/年·人；筹集资金796万元实施了14所敬老院改扩建工程；筹集资金2.67亿元落实就业再就业政策。完善医疗保障体系。医疗卫生支出19.58亿元，同比增长25.34%。筹集资金8.3亿元，完善新型农村合作医疗制度和城镇居民基本医疗保险制度，财政补助标准由每人每年280元提高到320元；筹集城乡居民医疗救助资金5182万元，积极救助城乡患病困难群众。
大力推进精准扶贫。财政扶贫支出7.08亿元，同比增长5.12%。整合各类扶贫资金1.5亿元，支持187个村整村推进扶贫工作；筹集资金4180万元，支持农村环境综合整治整州推进；筹集资金3029万元，支持“雨露计划”职业学历教育、扶贫助学和技能培训等；筹集资金1.09亿元，实施农村安全饮水工程建设。
推进保障性住房建设。住房保障支出18.91亿元，同比增长63%。筹集资金16.98亿元，支持了全州公共租赁房建设和城市棚户区、工矿棚户区改造；筹集资金1.44亿元，实施农村危房改造11274户。推进文化惠民工程。
文化体育与传媒支出4.57亿元，同比增长22.73%。筹集资金1238万元，用于图书馆、文化馆、文化站等文化场馆免费开放；筹集农村电影放映资金472万元，丰富农村文化生活。
全州一般公共预算支出结构图
财政改革稳步推进。出台了《2014年全州深化财税体制改革工作要点及责任分工》，明确了5大类58项重点改革任务。
改进预算管理制度。逐步健全政府预算体系，州本级公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算纳入政府预算体系；州本级和吉首市完成了权责发生制政府综合财务报告试编工作。规范财政支出管理。
修订完善了州本级财政支出管理办法及其内部实施规程，指导各县市出台了相应的管理办法；制定出台了公务接待费、差旅费、会议费、培训费管理办法，印发了严控“三公”经费预算管理的通知。加大预决算公开力度。扩大部门预决算公开和“三公”经费公开范围，2014年州本级公开单位由上年的20个扩大至47个，县市中由泸溪县、龙山县扩大到8县市全部实施公开。推进预算绩效管理。
逐年扩大绩效评价的项目数量和资金规模，2014年州直单位预算绩效目标管理范围由上年的14个部门14个项目753万元，扩大到86个部门87个项目3391万元，对上年度9个项目开展了重点绩效评价，根据评价结果对其中2个项目进行了动态调整。将预算绩效管理纳入了州对县市政府绩效评估考核体系。在省对县市财政管理绩效综合评价中，龙山县、永顺县、花垣县位列全省前列。
启动非税收入电子化票据改革。加快推进财政票据电子化管理系统建设，州本级已基本完成银行、用票单位与财政部门的系统对接，为实现系统间互联互通、数据传输、业务办理奠定了基础。加强政府性债务管理。成立了融资监管机构，出台了《湘西自治州政府性债务管理实施细则》，对地方政府债务实行规模控制和分类管理，建立了较为规范的政府举债融资机制。
推进“营改增”试点扩面。新增铁路运输业、邮政服务业以及电信业1206户企业纳入“营改增”范围，全年为企业减轻税负4000万元以上。
财政监管更加严密。扎实开展财务大检查。
对全州所有行政事业单位财务管理情况进行了一次大排查、大检修，检查1310家单位，督促763家单位整改问题1589项，追缴违规资金515万元，罚款37.4万元，处理问题单位66个。抓好财政监督检查工作。对州财政局内部7个业务科室和下属单位实施了内部监督检查；对全州医药、交通行业的27家单位进行了会计监督检查；对全州8县市2009年至2013年度农业综合开发资金和项目管理情况进行了专项检查，下达整改意见58项。加强财政投资评审工作。
全州完成财政投资项目评审1660个，评审金额71.66亿元，审减资金10.90亿元，审减率达15.21%；其中州本级完成项目评审127个，评审规模8亿元，审减金额1.28亿元，审减率达16%。加强政府采购管理。拓展政府采购领域，严格政府采购程序，积极推行政府采购两型产品。
全州实现政府采购规模11.24亿元，节约采购资金1.49亿元，节约率达到11.69%。加强国有资产管理。
完善行政事业单位国有资产管理信息系统建设，初步搭建起了财政部门、主管部门和行政事业单位之间的资产动态管理信息平台；全面完成了州本级134家事业单位的产权登记复核、发证工作。
二、2015年预算草案
综合考虑全州经济发展形势和各种政策性因素，2015年全州预算草案编制如下：
一般公共预算方面，2015年全州财政收入增幅按15%安排，具体为：全州一般公共预算收入74.34亿元，比上年增加9.7亿元。其中，地方收入43.41亿元，增加5.66亿元；上划中央、省收入30.93亿元，增加4.04亿元。用当年可用财力安排一般公共预算支出99.57亿元，考虑上级转移支付因素，当年可以实现收支平衡。
2015年州级一般公共预算收入安排234763万元。其中，地方收入98635万元；上划中央、省收入136128万元。用当年可用财力安排一般公共预算支出270697万元，当年收支平衡。在州级财政收支预算中，湘西经济开发区安排一般公共预算收入35217万元。
其中：地方收入25918万元；上划中央、省收入9299万元。湘西经济开发区用当年可用财力安排一般公共预算支出27279万元。
政府性基金预算方面：2015年全州政府性基金收入安排16.11亿元，支出安排17.42亿元，其中州级政府性基金收入安排59733万元，支出安排61833万元。
在州级政府性基金收支预算中，湘西经济开发区收入安排52289万元，支出安排52289万元。
社会保险基金预算方面：全州社会保险基金收入安排22.44亿元，社会保险基金支出安排19.00亿元，其中州本级收入安排20125万元，支出安排15870万元。
国有资本经营预算方面：全州国有资本经营预算收入安排899万元，支出安排899万元，其中州本级国有资本经营收入安排399万元，支出安排399万元。
为确保完成全年预算任务，我们将重点抓好以下几项工作：
发挥财政调控职能，支持经济转型升级。积极发挥财政政策优势，把转方式调结构与财源建设结合起来，促进经济和财政收入协调稳定增长。
大力推进财源建设，充分发挥财政资金的引导作用，把支持产业发展作为财源建设的重点。安排产业建设资金7154万元，重点扶持农业特色产业示范园区建设和新型农业经营主体发展，大力支持工业园区、标准化厂房建设和锰锌矿产品资源整合，积极支持精品景区景点建设、完善旅游服务配套设施和加强旅游品牌宣传营销，力促产业转型升级，夯实财源基础。
加大科技创新投入，大力实施创新驱动发展战略，州本级安排科技资金2482万元，同比增长18.93%，重点安排了产学研结合专项、产业化前期研究经费和科技创新引导资金，着力推进新材料、新能源、生物医药等战略性新兴产业的发展。支持企业加快发展，继续落实“营改增”、税费减免、财政贴息等优惠政策，为企业发展提供良好环境；按照省政府安排，省财政与我州组建农信担保公司湘西分公司，运营资金2亿元，着力解决中小微型企业融资难问题。保障重大项目建设，安排项目前期经费7959万元，其中重大项目前期工作经费7000万元，重点支持湘西机场、张吉怀客运专线、黔张常铁路等重大项目建设。
加大争资上项力度，立足中央继续实施积极的财政政策并加力增效的政策导向，以及省里扩大对交通、水利、“两房两棚”、“两供两治”、气化湖南、环境保护等重大项目建设投资的投资导向，全面加大争资上项工作力度，力争更多的资金投入和更多的项目落地，扩大有效投资，增强经济动力。
完善财政保障机制，促进社会稳定和谐。
坚持以人为本，优先保障民生支出，充分发挥财政在保障民生方面的主导作用。支持办好人民满意的教育，州本级安排教育支出28602万元，同比增长47.59%。加大资金整合力度，重点支持“四大教育工程”建设。
支持文化体育事业繁荣发展，州本级安排文化体育与传媒支出5773万元，同比增长15.39%。整合资金支持湘西土家族苗族文化生态保护区建设，加快社区文化设施和基层文化服务体系建设，继续推进乡镇文化站、文化资源信息共享、广播电视村村通等工程建设，推动文体事业不断进步。支持社会保障体系建设，州本级安排社会保障和就业支出31218万元，同比增长31.87%。
加大对城乡低保、抚恤补助、城乡养老保险的补助力度，进一步完善城乡一体化社会保障机制。支持提高医疗卫生保障水平，州本级安排医疗卫生支出14139万元，同比增长19.39%。
主要用于城乡医疗保险配套、村医生补助及乡中心医院建设配套，提高城镇及农村医疗卫生水平。支持“三农”事业发展，州本级安排农林水事务支出16482万元，同比增长20.39%。积极落实各项惠农强农补贴政策，继续推进农业综合开发、农村综合改革和现代农业示范园区建设，加快农村交通、供水、供电等基础设施建设，大力支持特色优势农业产业发展，大力发展专业合作社、家庭农场、龙头企业等新型农业经营主体，扎实推进精准扶贫，促进农民增收、农业增效和农村发展。
支持生态文明建设，州本级安排环境保护支出1077万元，同比增长20.74%，用于生态环境保护和生态设施建设，确保生态环境保护与经济发展同步。支持为民办实事项目建设，想方设法拓宽筹资渠道，千方百计加大筹资力度，大力支持全州为民办实事项目建设实施。
深化财政管理改革，完善科学理财机制。深入贯彻落实新《预算法》，加强学习宣传力度，准确掌握和理解新《预算法》的各项要求，并贯彻落实到深化财税体制改革的各项具体工作中，进一步完善科学理财体制机制。改革预算管理制度，推进全口径预算编制，州本级实行一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算4本预算统筹统编、收支统批统管，统一预算分配权。
将权责发生制政府综合财务报告编制工作扩大到全州所有县市。推进预决算公开工作，按照省财政要求，除列入涉密信息目录清单的事项外，其他所有财政资金都要实行公开。各级政府预决算、部门预决算、部门“三公”经费预决算全面向社会公开，支出科目公开到最末一级，“三公”经费预决算公开明细开支事项。
推进公务支出管理改革，按照“疏堵结合”的改革思路，采取“调专项、增公用”的方式，清理和压减州直部门单位专项资金，提高机关单位公用经费保障标准，进一步强化机关运转保障；按照厉行节约要求，严格控制一般性支出。抓好公务用车制度改革，按照上级改革方案，稳步推进公务用车制度改革，合理有效配置公务用车资源，创新公务交通供给方式，保障公务出行，降低行政成本。稳步推进税制改革，深入推进“营改增”和资源税从价计征改革；清理规范税费优惠政策，主要清理税收、非税收入、社保缴费、土地出让金等税费优惠政策，以及先征后返、列收列支、财政奖补或补贴等与企业缴纳税费挂钩的财政支出优惠政策，凡属违法违规的，坚决予以取消。
深化国库集中支付制度改革，对具备条件的乡镇在2015年底前实施国库集中支付制度改革，并同步推进乡镇公务卡制度改革；按照“先试点、后推广”的思路，启动国库集中支付电子化管理改革试点。推进非税收入票据电子化改革，有序推进非税收入票据电子化改革，充分利用现代信息化管理手段，发挥财政票据“以票控费、以票促收”的职能作用。推进投融资体制机制改革，积极推行公私合作(PPP)模式，引导和鼓励民间资本进入基础建设、城镇开发、公共服务等领域，抓好湘西经开区双河文教卫新区、泸溪沅江风光带景区PPP试点项目的服务协调，不断推进投融资体制机制创新。
突出财政绩效管理，提升资金使用效益。坚持依法行政依法理财，切实强化财政监督管理工作，不断提高财政资金使用效益。推进预算绩效管理，扩大绩效目标管理范围，凡50万以上的政府性资金均纳入绩效目标管理；扩大绩效评价覆盖面，对100万元以上的专项资金开展绩效自评，对专项不足100万元的实施单位整体绩效自评。
重点对民生支出实施绩效评价。抓好支出预算执行管理，加快预算批复和资金下达进度，及时将资金落实到具体单位和项目，提高预算支出执行的及时性、均衡性、有效性；扎实做好盘活财政存量资金工作，对一般公共预算、政府性基金预算、转移支付、部门预算中结转结余资金进行清理，加大统筹使用力度，切实提高财政资金使用效率。规范政府债务管理，抓好《湘西自治州政府性债务管理实施细则》执行实施，运用债务率、偿债率、债务逾期率等监测指标，监控县市政府性债务总体规模风险，对政府性债务的规模、结构和安全性进行动态监测，完善政府性债务风险防范和预警机制。
认真贯彻落实《湖南省乡镇财政管理条例》，在完善乡镇支出保障机制的基础上，加强乡镇债务管理，逐步化解债务风险。加强政府采购管理，严格政府采购预算管理，完善评审专家管理，建立政府采购供应商库，推进政府采购诚信体系建设。
按要求实施政府购买服务工作。强化财政投资评审，进一步完善工作机制，健全评审制度，拓宽评审范围，创新评审手段，推进财政评审科学化、规范化，从源头上促进政府投资节资增效。
加大财政监督检查力度，以财政预算的编制和执行、行政事业单位财务管理、“小金库”治理、国有资产管理、惠农补贴发放、专项资金使用等内容为重点开展财政监督检查，严肃财经纪律，维护财经秩序。
各位代表，做好2015年财政工作，任务艰巨，责任重大。
我们将认真落实本次会议对财政工作提出的各项要求，着力把各项财政工作做实、做深、做细，确保圆满完成全年预算任务，更好地服务于全州经济社会建设大局，加快推进全面建成小康社会目标早日实现！
名词解释：
一般公共预算收入：即以前的“财政总收入”，由州本级和县市地方收入和上划省、中央收入组成。州本级、县市地方收入由分别缴入州本级、县市级金库的税收收入和纳入一般公共预算管理的非税收入组成；上划省收入为在湘西州境内缴纳的，按现行财政体制归属州本级、县市的增值税、营业税、资源税、企业所得税和个人所得税省分享部分；上划中央收入为在湘西州境内缴纳的，按现行财政体制归属州本级、县市的消费税，增值税、企业所得税和个人所得税中央分享部分。
地方收入：指在全州一般公共预算收入中扣除上划省级收入和上划中央收入，由我州支配的纳入预算管理的资金。
政府性基金：是指各级人民政府及其所属部门根据法律、国家行政法规和中央、国务院有关文件的规定，为支持某项事业发展，按照国家规定程序批准，向公民、法人和其他组织征收的具有专项用途的资金。包括各种基金、资金、附加和专项收费。
民生支出：按财政部口径，民生支出包括教育、文化体育与传媒、社会保障与就业、医疗卫生、农林水事务、住房保障六大类支出。
部门预算：是编制政府预算的一种制度和方法，由政府各个部门依据国家有关法律法规及其履行职能需要编制，反映部门所有收入和支出情况的综合财政计划，是政府各部门履行职能和事业发展的物质基础。
国库集中支付：是以国库单一账户体系为基础，以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，所有预算单位需要购买商品或支付劳务款项时，由预算单位提出申请，经规定审核机构审核后，将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。
公务卡：是指财政预算单位工作人员持有的、主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。
公务卡消费的资金范围主要包括差旅费、会议费、招待费和零星购买支出等费用。
“三公”经费：是指财政拨款支出安排的出国费、车辆购置及运行费、公务接待费这三项经费。
“营改增”改革：即营业税改征增值税试点改革，是国家实施结构性减税的一项重要举措，也是一项重大的税制改革。
两型产品：指符合国家产业政策，满足政府采购需求,在资源节约、环境友好方面优势突出的产品。
“四大教育工程”：城镇班额均衡化建设工程、农村学校标准化建设工程、城乡教育信息化工程、教师队伍素质提升工程。
公私合作(PPP)模式：一种新的融资模式，即公共部门与私人企业合作模式，是指政府、营利性企业和非营利性企业以某个项目为基础而形成的相互合作关系的模式。
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